文献类型：学位论文

中文题名：Y公司煤矿二手设备融资租赁风险控制研究

作者：管平安[1];

第一作者：管平安

机构：[1]河南财经政法大学;

第一机构：河南财经政法大学

导师：李晓峰;河南财经政法大学

授予学位：硕士

语种：中文

中文关键词：煤矿二手设备;融资租赁;REIS体系;AHP方法

摘要：根据煤炭工业协会发布的《2017煤炭行业发展年度报告》指出,在传统银行融资业务考核指标和资金风控的要求,煤矿在正规金融机构的融资难度逐渐增大,出现融资难的问题,现在一种新兴的融资方式—融资租赁,开始受到煤炭行业的青睐。随着我国煤矿采掘机械化、自动化开采水平快速提高,煤炭开始变为由劳动密集型向技术密集型转型的行业;但是煤矿作为一个前期基础设施投入大的产业,购买资源和矿建要花掉整个项目90%以上的资金,到矿建后需要上设备出煤时,客户资金链收紧,尤其是采煤机、掘进机、液压支架及刮板输送机等大型的核心生产设备,现在融资租的比较多;但是在煤矿设备租赁行业,最近几年也出现了大量的违约的情况,承租企业无法按时偿付租金的案例经常发生,据2016年瑞银（UBS）发布报告称,2015年煤炭行业的坏账率或达25-30%。除了宏观经济的影响外,我们不禁思考造成这种现象的原因是什么,哪些因素影响着煤炭行业的融资租赁,是不是可以建立一个风控体系减少违约、减少坏账呢?是不是可以以租赁物为纽带,共同运营,达到共赢的目的呢?本论分主要从以下六部分进行研究:第一部分本文先对煤矿设备的融资租赁的背景进行重点描述,通过宏观现状以及面临的困境引出论文研究的意义,并对国内外融资租赁风险管控的理论文献综述进行描述,然后介绍本文研究的方法及可能的创新点,并给出了本论文的理论框架;第二部分是理论基础,简单介绍本论文的理论依据,详细介绍了项目评估的定义和程序、风险管理和评价的概念、融资租赁风险的定义和分类,以及煤矿二手设备的概念;第三部分详细介绍了Y公司的背景资料和Y公司风控的现状;第四部分,详细介绍了融资租赁项目风险评价指标体系（Risk Evaluation Index System简称REIS）的设计过程,主要从以下几个方面介绍:REIS的设计思路、设计原则、设计方法以及REIS的构建;在REIS的构建中详细介绍了评价指标的选取、指标层次结构的建立、评价矩阵的建立、矩阵一致性检验、以及指标权重的计算、风险等级的确定、风险标准的说明和建立REIS的方程;第五部分是REIS应用研究,利用REIS对Y公司两个二手煤矿设备融资租赁项目进行验证,通过对项目一和项目二测评,按REIS测评结果并提出优化风险控制方案,并根据项目的实际运营情况进行检验REIS的测评结果。最后根据Y公司现有优势提出了基于REIS的煤矿二手设备融资租赁的风险控制体系;第六部分,结论与展望。本篇论文根据煤矿二手设备融资租赁具有的特殊性、地域性特点,从项目情况评估、承租人偿还租金能力和偿还租金意愿三个维度,确立了3个一级指标、9个二级指标和40个三级指标,建立了REIS体系;同时又根据Y公司的优势,站在双赢的角度考虑煤矿二手设备融资租赁的风险控制问题,根据REIS的评估结果,采用融物和运营相结合的模式来设计方案,解决风险问题,解决煤矿企业融资难的问题。