文献类型：学位论文

中文题名：Z公司销售业务内部控制风险的识别与防范

作者：高雅[1];

第一作者：高雅

机构：[1]河南财经政法大学;

第一机构：河南财经政法大学

导师：柴玉珂;河南财经政法大学

授予学位：硕士

语种：中文

中文关键词：销售业务;内部控制风险识别;风险防范

摘要：近年来,日益严峻的国际形势以及相对疲软的国内需求,给企业的经营管理工作带来了巨大的风险与挑战。而企业的内部控制,在企业经营中,承担着越来越重要的作用。由于销售是企业内部资料与外部市场资源相互交换中最为重要一环,销售业务的内部控制在企业整体内部控制中扮演越来越重要的角色。本文的研究对象为Z公司,隶属于煤炭行业。我国煤炭企业在高速发展的“黄金十年”中粗放,给企业经营以及产业未来发展带来了巨大阻力。因此,在现阶段行业整合时期,规范经营,完善内部控制制度成为了煤炭企业近年来的常态化工作。其中,完善企业的销售业务内部控制,发现其中的风险并及时进行防范,对于企业扩大销售、扩大市场份额,从而增强整体的竞争力十分重要。基于此,本文在第一章探讨了煤炭行业现状,引出了全文。并探讨了与销售业务内部控制风险相关的学术研究动态。第二章内容主要介绍了本文的理论框架。分别从战略高度、前提、基础与各个环节来把控销售业务内部控制风险。第三章主要对案例公司—Z公司做出了具体的情况介绍,分别包括公司概况、公司销售业务内部控制的基本情况以及公司销售业务内部控制风险的特征,为Z公司销售业务内部控制风险的识别与防范做出具体的铺垫。第四章主要对Z公司销售业务内部控制风险进行识别。阐述了风险的识别标准以及方法,并对制度设计层面的风险以及执行层面的风险进行了全方位的识别与分析。分别从不同环节,不同角度对Z公司销售业务内部控制的风险进行具体的把控。第五章主要分析了Z公司风险形成的原因,主要从历史遗留问题,内部控制重视度不足以及制度设置不完善三个方面进行了具体的解读,对Z公司风险的原因进行了深层次的了解与把控。从而在第六章有针对性的提出了风险的防范措施,以期给Z公司的未来发展提出建设性的指导意见。